In knapp zwei Wochen findet das jährliche Update-Finanzdienstleisterseminar von WP Michael Böllner statt. Im heutigen Interview erinnert unser Referent an die Bedeutung dieses Seminars für die anstehende Abschlussprüfung unter der Aufsicht der BaFin.
wp-net: Herr Böllner, welche fachlichen Klippen sollte der WpI-Prüfer schon am Anfang umschiffen?
Michael Böllner: Die Prüfung eines Wertpapierinstituts (WpI) oder eines Finanzdienstleistungsinstituts (FDI) ohne Grundkenntnisse in den einschlägigen Vorschriften ist fahrlässig. Die Deutsche Bundesbank, die für die Solvenzaufsicht zuständig ist, lehnt möglicherweise Ihren Prüfungsbericht ab, was zu zivilrechtlichen Konsequenzen mit dem Mandanten führen wird und Ihren Mandanten einer erhöhten Überwachung durch die BaFin aussetzt.
Der Prüfer muss sich mit einem jährlich umfangreicher werdenden Regelwerk vertraut machen. Gesetze, Verordnungen, Richtlinien, Merkblätter und Schreiben der BaFin und Bundesbank, wie die MaRisk und die MaComp, und immer mehr Verordnungen der EU sind die Puzzles dieses WpI-Regelwerks.
Mit meinem Update-Seminar muss nicht jeder Prüfer das WpI- bzw. FDI-Prüfungsrad neu erfinden. Ich erläutere meinen Zuhörern, wie die Vorschriften im Prüferalltag umzusetzen sind. Gerade die untergesetzlichen Vorschriften sind wichtig, weil sie als Auslegungshinweise der BaFin und Bundesbank fungieren.
Ergänzend gibt es dazu für die Teilnehmer bis Ende Januar das von wp-net herausgegebene digitale Vorschriftenverzeichnis. Ich unterstütze seit Jahren die wp-net-Geschäftsführung bei der Aktualisierung aller WpI/FDI-Vorschriften. Angefangen von den Gesetzen bis zu den Verästelungen, wie Allgemeinverfügungen und Rundschreiben. wp-net stellt diese Unterlagen strukturiert in einer Excelmappe den Seminarteilnehmern zum Download zur Verfügung.
wp-net: Welche Hilfen, Erläuterungen und Tipps kann ein Neustarter aus dem Seminar für die FDI bzw. WpI-Prüfung mit nach Hause und zur Prüfung nehmen?
Michael Böllner: Ohne ein Seminar ist der Neuling mit dem Wust an Vorschriften überfordert. Er sieht vor lauter Bäumen den Wald nicht mehr. Die BaFin stellt den Prüfern als auch den zu prüfenden Unternehmen das gesamte Regelwerk nicht strukturiert zur Verfügung. Mein Update-Seminar dient deswegen auch der Strukturierung des aktuellen Regelwerkes. Die Teilnehmer lernen aus der Systematik der Vorschriften auch ihre richtige Anwendung. Die Gewichtung der Vorschriften ist ein weiteres Ziel, insbesondere im Grundlagen-Seminar.
wp-net: Welches Thema wird Januar 2024 der Schwerpunkt sein?
Michael Böllner: Wesentlich neu sind erweiterte Vorschriften zur Nachhaltigkeitsberichtserstattung in mehreren Aspekten. Das Wort „Greenwashing“ geistert durch das BaFin-Journal. Darauf muss bei der WpHG-Prüfung geachtet werden und dazu auch die Berichterstattung nicht vergessen.
Einen großen Platz nimmt die am 12.12.23 in Kraft getretene WpIPrüfbV ein. Für den prüfenden Berufsstand ist die WpIPrüfbV deswegen von Bedeutung, weil sie Vieles neu regelt. § 78 Wertpapierinstitutsgesetz regelt den Gegenstand und den Zeitpunkt der Prüfung für kleine und mittlere Wertpapierinstitute. Darüber hinaus enthält sie Vorschriften zum Inhalt der Prüfungsberichte sowie zur Form, in der die Prüfungsberichte bei der BaFin und der Deutschen Bundesbank einzureichen sind.
wp-net: Herr Böllner, wird es zum Seminarstart schon einen Musterbericht geben?
Michael Böllner: Ich werde auf die Änderungen im Musterbericht eingehen. Die Änderungen ergeben sich in einer Vielzahl von Beurteilungen, die der Prüfer nach der neuen PrüfbV abgeben muss. Im Anschluss an das Seminar wird wp-net den Musterbericht den Teilnehmern im Word-Format zur Verfügung stellen
wp-net: Wird es wieder einen Aktualisierung des digitalen Vorschriftenverzeichnisses geben?
Michael Böllner: Natürlich, diese seit Jahren eingeführte Support-Funktion von wp-net wird es im Anschluss an das Seminar geben. Wobei wir inzwischen im digitalen Vorschriftenverzeichnis die Gesetze mit der Website verbunden haben. Ergebnis: Immer aktuelle Gesetze und Verordnungen!
Sehr geehrter Herr Böllner, wir danken Ihnen sehr für Ihren Einsatz in der Fortbildung, für die Konsultation bei WpI-Fragen und die brandheißen Infos. Wir wünschen Ihnen und auch uns ein gut besuchtes und erfolgreiches WpI-Seminar 2024.
