Unser Referent, WP Michael Böllner, gibt uns heute wertvolle Einblicke in sein Online-Finanzdienstleisterseminar (WpI/FDI-Grundlagenseminar am 23./24. Nov. 2023). Im Interview geht er auf die Anforderungen ein, denen sich die WpI/FDI-Prüfer stellen müssen und spricht die Entwicklungen und jene Prüffelder an, die im Bereich der Finanzdienstleistungsinstitute im Fokus stehen.
Weiter erzählte er, wie er seine Seminarteilnehmer mit seinem umfangreichen Wissen und Hilfestellungen unterstützt, damit die Prüfer/innen sich in diesem sich rasch verändernden Umfeld immer zurechtfinden können.
Erfahren Sie mehr darüber, wie die Vorschriften im Prüferalltag umgesetzt werden, welche neuen Entwicklungen es gibt und welche Hilfen und Tipps ein Neustarter aus den Seminaren mitnehmen kann. Herr Böllner vermittelt nicht nur Wissen, sondern fungiert auch als eine Art Kompass für die komplexen Vorschriften, die die WpI- und FDI-Prüfungen mit sich bringen.
wp-net: Herr Böllner, auf welche Anforderungen muss sich der WpI-Prüfer einstellen?
Michael Böllner: Die WpI-Prüfung ist viel mehr als eine Jahresabschlussprüfung. Die umfangreichen gesetzlichen Auftragserweiterungen stellen zunächst eine große Markteintrittsbarriere dar. Ich empfehle diese Auftragserweiterung mit ins Auftragsbestätigungsschreiben aufzunehmen.
Die Prüfung eines Wertpapierinstituts (WpI) oder eines Finanzdienstleistungsinstituts (FDI) ohne Grundkenntnisse in den einschlägigen Vorschriften ist fahrlässig. Die Deutsche Bundesbank, die für die Solvenzaufsicht zuständig ist, lehnt möglicherweise Ihren Prüfungsbericht ab, was zu zivilrechtlichen Konsequenzen mit dem Mandanten führen wird und Ihren Mandanten in die erhöhte Überwachung durch die BaFin befördert.
Der Prüfer muss sich mit einem umfangreichen Regelwerk, das jedes Jahr noch Zuwachs erhält, vertraut machen. Gesetze, Verordnungen, Richtlinien, Merkblätter und Schreiben der BaFin und Bundesbank, wie die MaRisk und die MaComp, und immer mehr Verordnungen der EU sind die Puzzles des Regelwerks. Mit meinen Grundlagen- und Update-Seminaren muss nicht jeder Prüfer das WpI- bzw. FDI-Prüfungsrad neu erfinden. Ich erläutere meinen Zuhörern, wie die Vorschriften im Prüferalltag umzusetzen sind. Gerade die untergesetzlichen Vorschriften sind wichtig, weil sie als Auslegungshinweise der BaFin und Bundesbank fungieren.
Hilfreich ist dazu das von wp-net herausgegebene digitale Vorschriftenverzeichnis. Ich unterstütze jedes Jahr die wp-net-Geschäftsführung bei der Aktualisierung aller WpI/FDI-Vorschriften. Angefangen von den Gesetzen bis zu den Verästelungen, wie Allgemeinverfügungen und Rundschreiben. wp-net stellt diese Unterlagen strukturiert den Semiarteilnehmern zum Download zur Verfügung.
wp-net: Herr Böllner, was ist heuer neu?
Michael Böllner: Wesentlich neu sind erweiterte Vorschriften zur Nachhaltigkeitsberichtserstattung in mehreren Aspekten. Das Wort „Greenwashing“ geistert durch das BaFin-Journal. Darauf muss bei der WpHG-Prüfung geachtet werden und dazu auch die Berichterstattung nicht vergessen.
wp-net: Was werden 2023 die wesentlichen aufsichtsrechtlichen Prüffelder sein?
Michael Böllner: Dazu zählt bspw. die Ausgestaltung, Organisation und Angemessenheit des internen Überwachungssystems, also das sog. IKS. Ein wichtiger Teil dabei ist das Unternehmens-Risikomanagement, das auch in seiner Wirksamkeit zu beurteilen ist. Weiter ist das Melde- und Anzeigewesen an die Aufsichtsstellen zu untersuchen. Immer wichtiger wird die Überprüfung der Einhaltung des Geldwäschegesetzes. Am Ende fasst der Prüfer in einer zusammenfassenden Schlussbemerkung seine Prüfungsfeststellungen zusammen.
wp-net: Welche Hilfen, Erläuterungen und Tipps kann ein Neustarter aus dem Seminar für die FDI bzw. WpI-Prüfung mit nach Hause und zur Prüfung nehmen?
Michael Böllner: Ohne ein Seminar ist der Neuling mit dem Wust an Vorschriften überfordert. Er sieht vor lauter Bäumen den Wald nicht mehr. Die BaFin stellt den Prüfern als auch den zu prüfenden Unternehmen das gesamte Regelwerk nicht strukturiert zur Verfügung. Mein Update-Seminar dient auch der Strukturierung des aktuellen Regelwerkes. Die Teilnehmer lernen aus der Systematik der Vorschriften auch ihre richtige Anwendung. Die Gewichtung der Vorschriften ist ein weiteres Ziel, insbesondere im Grundlagen-Seminar.
wp-net: Dann stellen Sie dem Prüfer einen Kompass für die KWG, WpIG und die WpHG-Prüfung zur Verfügung?
Michael Böllner: So kann man es auch sagen. Für die praktische Prüfungs- und Berichtsarbeit erhalten die Teilnehmer die relevanten Fundstellen in den Gesetzen, EU-Verordnungen und in den Schreiben der BaFin nicht nur ausgeteilt, sondern auch erläutert. Ich bin ja selbst Prüfer von Leasing- und Factoringunternehmen sowie kleinen und mittleren WpI´s und damit ganz nah am Geschehen. Ich nehme beispielsweise an vielen Aufsichtsgesprächen der BaFin teil und erhalte dabei Einblick, welche Themen und Fragen die jeweiligen aktuellen Schwerpunkte der Aufsicht sind. Auch dieses Wissen gebe ich gerne an die Teilnehmer weiter.
wp-net: Die Vorschriften für die WpI-Rechnungslegung und -Berichterstattung haben vielfach eine kurze Halbwertzeit. Wie unterstützen Sie als Referent die Prüfer, um die Aktualität der Regelungen sicherzustellen?
Michael Böllner: Seit Jahren spannend ist zu jedem Jahresende: Kommt die neue Prüfungsberichtsverordnung für Wertpapierinstitute oder kommt sie nicht? Stand Sept. 2023: Im WpHG-Bereich ist das Thema Nachhaltigkeit schon gesetzt. Ansonsten kann ich – BaFin-bedingt – noch nicht sagen, was Ende 2023 auf der Agenda der BaFin stehen wird. Meine Erfahrung aus der Vergangenheit ist, dass die Aufsichtsbehörde BaFin zwischen den Jahren noch Schreiben veröffentlicht, die im Folgejahr bereits zu beachten sind. Deswegen haben wir bei wp-net seit Jahren den Update-Vortrag in den Januar hinein verschoben, damit die Seminarbesucher zeitnah über die aktuellen Vorschriften informiert werden. Deswegen behaupte ich: Meine Hörer werden mit dem Seminarinhalt problemlos die nächste Prüfungssaison meistern. Was nach meinem Januar-Seminartermin von der BaFin noch veröffentlicht wird, ist Fachwissen, dass Sie erst wieder im Folgejahr brauchen werden.
wp-net: Wird es nach dem Januar-Seminar 2024 wieder eine Aktualisierung des digitalen Vorschriftenverzeichnisses geben?
Michael Böllner: Natürlich, diese seit Jahren eingeführte Support-Funktion von wp-net wird es im Anschluss an das Seminar im Januar geben. Wobei wir inzwischen im digitalen Vorschriftenverzeichnis die Gesetze mit der Website verbunden haben. Ergebnis: Immer aktuelle Gesetze und Verordnungen!
Sehr geehrter Herr Böllner, wir danken Ihnen sehr für Ihren Einsatz und die brandheißen Infos. Wir wünschen Ihnen eine gut besuchte und erfolgreiche Seminarreihe 2023/2024.
